Beskatning af frie midler

Læs mere om, hvordan du bliver beskattet, når du investerer med frie midler i Storebrands fonde.

Storebrands aktiefonde

Gevinst og tab ved salg af beviser i Storebrands aktiefonde beskattes ligesom ved salg af almindelige aktier. Læs nærmere nedenfor om opgørelsen og beskatningen af den såkaldte minimumsindkomst. Gevinst og tab medregnes/modregnes i aktieindkomsten.

  • Aktieindkomst til og med 61.000 kr. (122.000 kr. for ægtefæller) beskattes med 27 % i 2024 (satserne for 2023 er 58.900 hhv. 117.800 kr.)
  • Aktieindkomst herover beskattes med 42 %

Tab er kildeartsbegrænsede, dvs. at tab, der ikke kan udnyttes inden for året i anden aktieindkomst, kan modregnes uden tidsbegrænsning i kommende års aktieindkomst fra aktier og aktiefonde optaget til handel på et reguleret marked (som fx Storebrands aktiefonde).

Fradrag for tab er betinget af indberetning af købet til SKAT. Det sker automatisk, når du har beviser i depot i en dansk bank.

Har du købt dine beviser via eksempelvis SKAGEN i Danmark (som i denne sammenhæng vil blive betragtet som en norsk aktør), er det vigtigt, at du selv indberetter dit køb til SKAT.

 

Minimumsindkomst (skatteteknisk udbytte)

For at sikre, at gevinst beskattes som aktieindkomst for investorerne i Storebrand Global ESG Plus A
Storebrand Global Multifactor A
Storebrand Global Solutions A
Storebrand Indeks - Alle Markeder A 
Storebrand Indeks - Nye Markeder A

er det nødvendigt, at disse fonde opgør en såkaldt minimumsindkomst, som investorerne skal beskattes af.

  1. I beregningen af minimumsindkomsten indgår realiserede gevinster/tab på aktier, aktieudbytter m.v. i fonden.
  2. Minimumsindkomsten i en aktiebaseret fond beskattes fuldt ud som aktieindkomst. Tab er, som nævnt, kildeartsbegrænsede, dvs. at tab, der ikke kan udnyttes inden for året i anden aktieindkomst, kan modregnes uden tidsbegrænsning i kommende års aktieindkomst fra aktier og aktiefonde optaget til handel på et reguleret marked.

Minimumsindkomsten kan udbetales til investorerne i form af en udlodning (udbytte). Dette er dog ikke tilfældet i Storebrands aktiefonde. Vores aktieafdelinger udbetaler ikke udbyttet, der i stedet forbliver og reinvesteres i den enkelte fond.

Beskatningen af minimumsindkomsten pålægges investorer, der ejer beviser på tidspunktet for Storebrands årlige godkendelse af regnskabet. Det sker typisk i april og annonceres på vores hjemmeside, så snart datoen kendes. Til gengæld opskrives investors anskaffelsessum for de oprindelige beviser med værdien af det ikke udbetalte "udbytte". Investor beskattes dermed kun af værdistigningen på beviset én gang (der sker altså ikke dobbeltbeskatning).

Historical returns are no guarantee of future returns. Future returns will depend, among other things, on market developments, the manager's skills, the fund's risk profile and management fees. The returns can be negative as a result of price losses. There is risk associated with investments in the fund due to market movements, developments in currency, interest rates, economic conditions, industry- and company-specific conditions. Before investing, customers are advised to familiarize themselves with the fund's key information and prospectus, which contains further information about the fund's characteristics and costs.